為根治虛假貿易頑疾，近十余年來，國務院及各地國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國資委”）不斷加強對融資性貿易、“空轉”“走單”等虛假貿易的監(jiān)管力度，多次發(fā)文嚴禁國有企業(yè)開展虛假貿易業(yè)務。但由于國有企業(yè)考核機制和增加營收規(guī)模的需求，以及中小企業(yè)對信用融資的市場需求持續(xù)存在，虛假貿易現象屢禁不止，且方式愈發(fā)隱蔽且多樣。

基于此，2023年10月，國務院國資委發(fā)布《關于規(guī)范中央企業(yè)貿易管理嚴禁各類虛假貿易的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2023〕74號，以下簡稱“74號文”），明確提出“十不準”，劃定虛假貿易禁區(qū)，并進一步加大追責問責力度。在此背景下，識別虛假貿易和控制相應風險成為國企合規(guī)工作中的重中之重，本文將從監(jiān)管要求、虛假貿易特征及識別、合規(guī)管理手段方面進行梳理，站在合規(guī)風險管理的角度為企業(yè)提供虛假貿易防 ……