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集團財務(wù)如何管資金,這幾種現(xiàn)金池模式很實用!
隨著企業(yè)不斷注重價值管理和財資職能的演化,企業(yè)司庫逐步從會計職能中獨立出來,在企業(yè)財務(wù)管理中扮演著重要職責(zé)。企業(yè)對內(nèi)部資金的集中化管理和流動性管理的需求日益迫切,要求也呈多樣性發(fā)展。如何構(gòu)建一套契合集團公司經(jīng)營特點,并且滿足決策層財務(wù)管控目標(biāo)的“現(xiàn)金池”運營模式,是企業(yè)司庫進行流動性管理的關(guān)鍵。 ……
2023年02月28日
供應(yīng)鏈平臺系列之應(yīng)收賬款電子憑證應(yīng)用實務(wù)問題分析
現(xiàn)在很多中小企業(yè)的應(yīng)收賬款占比較高,為了盤活資產(chǎn),基于區(qū)塊鏈技術(shù)的供應(yīng)鏈金融平臺應(yīng)運而生,其中目前應(yīng)用較為廣泛的就是在平臺層面應(yīng)用應(yīng)收賬款電子憑證完成分拆、轉(zhuǎn)讓支付及融資等工作。
大型企業(yè)(核心企業(yè))利用其信用、真實交易背景下在供應(yīng)鏈金融平臺向其供應(yīng)商簽發(fā)一定期限可拆分、可轉(zhuǎn)讓、可融資 ……
2023年02月28日
現(xiàn)金池稅務(wù)籌劃:如何讓企業(yè)資金集中管理合規(guī)運行?
現(xiàn)金池是企業(yè)財資管理的工具,對企業(yè)而言,除了工具的便利性,更加關(guān)注的是運作模式的合規(guī)性。企業(yè)現(xiàn)金池的合規(guī)性,最核心的就是現(xiàn)金池的稅務(wù)處理問題。企業(yè)建立現(xiàn)金池是否需要交稅,怎樣交比較經(jīng)濟,能否為現(xiàn)金池的運作進行稅務(wù)籌劃?
針對上述問題,本文圍繞現(xiàn)金池相關(guān)的3種稅務(wù)——印花稅、增值稅、企業(yè) ……
2023年02月28日
財務(wù)公司司庫化:國內(nèi)企業(yè)開展司庫體系建設(shè)的幾個核心問題
2022年1月國資委發(fā)布1號紅頭文件《關(guān)于印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》的通知》,通知中提到司庫體系建設(shè)的重要意義:“財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心,資金管理是財務(wù)管理的核心。隨著數(shù)字信息技術(shù)快速演進、金融支付手段更新迭代,以及企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和創(chuàng)新發(fā)展加快,企業(yè)傳統(tǒng)的資 ……
2023年02月28日
泰安市稅務(wù)局、市國資委聯(lián)合開展“我為企業(yè)辦實事”稅企共建活動
近日,泰安市稅務(wù)局聯(lián)合泰安市國資委到泰山文旅集團開展“我為企業(yè)辦實事”稅企共建交流活動,旨在針對企業(yè)現(xiàn)有的稅務(wù)問題進行面對面交流,幫助企業(yè)紓困解難,助力市屬企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。泰安市稅務(wù)局黨委書記、局長孫永祥,泰安市國資委黨委書記、主任張金萍,泰山文旅集團黨委書記、董事長時貞強參加活動。
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2023年02月27日
現(xiàn)金與銀行存款的內(nèi)部控制
現(xiàn)金與銀行存款是企業(yè)流動資金的主要表現(xiàn)形式,也是資金活動控制的重要難點。頻繁的現(xiàn)金與銀行存款的進出往來,往往存在著違規(guī)收支、私設(shè)“小金庫”等各種風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)金與銀行存款的特質(zhì),做好相關(guān)的內(nèi)部控制工作。
4.2.1現(xiàn)金的內(nèi)部控制
根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,范圍之外 ……
2023年02月21日